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Impuesto sobre las ganancias de capital frente al impuesto sobre la renta neta de inversiones

Cuando vende un activo por encima de su precio de compra, paga un impuesto sobre sus ganancias. Eso se llama impuesto a las ganancias de capital. Ahora, para ayudar a pagar Obamacare, las personas con mayores ingresos tienen que pagar un impuesto adicional sobre los ingresos de las inversiones, conocido como el impuesto sobre la renta neta de inversiones. Siga leyendo para obtener más información sobre el impuesto a las ganancias de capital, qué tan grande le quita a sus inversiones, el impuesto sobre la renta neta de las inversiones y si se verá afectado.

Impuesto sobre las ganancias de capital
El impuesto a las ganancias de capital se cobra solo sobre los activos que no son de inventario, por lo que los activos mantenidos para la venta como parte del funcionamiento normal de una empresa no se cuentan. Entonces, si bien podría considerar una pieza de joyería como un activo, un joyero como Zale Contaría la misma pieza como inventario y no deberá ganancias de capital sobre ella cuando se venda el artículo. Para la mayoría de las personas, los activos que no pertenecen al inventario son acciones, bonos, propiedades y otras inversiones similares.

Las ganancias de capital se gravan a dos tasas, dependiendo de cuánto tiempo se mantuvo el activo. Las ganancias de capital a corto plazo, que son ganancias sobre propiedades mantenidas durante menos de un año, se gravan como ingresos normales. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan con base en el tramo impositivo de la persona física . Aquí están las tasas de ganancias de capital a largo plazo para 2013 y 2014.





Soporte de impuestos

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Tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo



10%-15%

0%

25%-35%



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15%

39.6%

20%

Los objetos de colección, los metales preciosos y los activos depreciados se gravan a tasas más altas del 25% al ​​28%, según el tipo de activo. Leer más aquí .

Cuando vende un activo por menos de lo que pagó, termina con una pérdida de capital en lugar de una ganancia de capital. Puede compensar sus ganancias de capital con pérdidas de capital hasta cero, y también puede cancelar hasta un total de $ 3,000 de pérdidas de capital cada año contra otros ingresos del trabajo. Cualquier pérdida de capital restante no utilizada se puede trasladar a ejercicios fiscales futuros.

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Impuesto sobre la renta de las inversiones netas
También conocido como el impuesto sobre el recargo de Medicare, el impuesto sobre la renta de las inversiones netas es un impuesto del 3,8% sobre las ganancias de capital, así como sobre los dividendos y distribuciones de las inversiones. Las personas que ganan más de $ 200,000 podrían deber este impuesto. Se aplica al menor de sus ingresos brutos modificados por encima del monto del umbral o su ingreso neto de inversiones, pero no incluye ganancias por la venta de una residencia principal.

Fuente: IRS.

Digamos que es un solo contribuyente con $ 50,000 en salario y $ 200,000 en ganancias de capital. Su ingreso bruto ajustado modificado es de $ 250,000. Entonces, su ingreso neto de inversión es de $ 200,000, pero su ingreso bruto ajustado modificado excede el umbral en $ 50,000, por lo que el impuesto se aplica a los $ 50,000, el menor de los dos. Le deberías al IRS $ 1,900 adicionales ($ 50,000 multiplicado por 3.8%).

Línea de fondo
Los impuestos sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre la renta neta de inversiones reducen sus ganancias en inversiones rentables. Si es posible, los inversores deben aprovechar los diversos tipos de cuentas de ahorro para la jubilación que permiten que sus inversiones crezcan libres de impuestos, como las cuentas IRA y 401k (s).



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