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La mejor manera para que los jubilados contribuyan a la caridad

Si las donaciones caritativas son una parte importante de sus planes de jubilación, tiene muchas opciones para realizar sus contribuciones. Puede donar dinero en efectivo directamente, enviar acciones apreciadas a las organizaciones benéficas de su elección o utilizar un fondo asesorado por donantes para administrar sus contribuciones y distribuciones cada año. Si bien cada uno tiene sus ventajas y desventajas, la mejor opción para muchos jubilados mayores es una distribución caritativa calificada de una IRA tradicional.

Se aceptan donaciones de una alcancía junto a un tablero de sándwich para leer.

Fuente de la imagen: Getty Images.

¿Qué es una distribución benéfica calificada?

Una distribución benéfica calificada, o QCD, es un retiro de una IRA que se paga directamente a una organización benéfica calificada. El titular de la cuenta debe tener al menos 70½ años al momento de realizar la distribución (no simplemente cumplir 70½ ese año).





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Uno de los beneficios de usar un QCD es que el retiro cuenta para las distribuciones mínimas requeridas (RMD), que comienzan a los 72 años. Están limitados a $ 100,000 por contribuyente por año, lo que cubrirá la gran mayoría de los RMD, pero aún es importante para aquellos interesados ​​en emitir grandes cheques para organizaciones benéficas.

Es importante destacar que cuando realiza una distribución benéfica calificada, recibirá un 1099-R. Verá la distribución total en la lista, pero la cantidad imponible será $ 0. Eso significa que un QCD no cuenta para sus ingresos como otras distribuciones. Eso no solo hace que la distribución esté libre de impuestos (como cabría esperar de las donaciones caritativas), sino que tiene otros grandes beneficios fiscales para los jubilados.



Moviendo las donaciones caritativas por encima de la línea

Hay dos tipos de deducciones fiscales: por encima de la línea y por debajo de la línea. Las deducciones por encima de la línea se denominan así porque van por encima de la línea en su declaración de impuestos que enumera su ingreso bruto ajustado. Eso significa que siempre puede tomar esas deducciones, mientras que las deducciones por debajo de la línea requieren que detalle en lugar de tomar la deducción estándar.

Con la excepción de una regla especial para 2020 y 2021, las contribuciones caritativas suelen ser una deducción por debajo de la línea. Eso significa que para obtener el beneficio fiscal completo de contribuir a la caridad, debe tener suficientes deducciones detalladas para superar la deducción estándar. Para 2021, la deducción estándar para una pareja mayor de 65 años que presenta una declaración conjunta es de $ 27,800. Esa es una barra alta para muchos jubilados.

Un QCD, en efecto, mueve la donación caritativa por encima de la línea al permitirle nunca incluir el dinero IRA distribuido como imponible en primer lugar. Dado que la cantidad imponible de la distribución es $ 0, no afectará su ingreso bruto ajustado. Eso significa que puede tomar la deducción estándar y obtener todos los beneficios fiscales de su contribución benéfica.



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Los beneficios adicionales de un ingreso bruto ajustado más bajo para los jubilados.

Mantener las contribuciones caritativas fuera de su ingreso bruto ajustado tiene algunos beneficios adicionales para los jubilados que reciben beneficios del Seguro Social, pagan Medicare o obtienen la gran mayoría de sus ingresos de inversiones.

Por un lado, el tratamiento fiscal de los beneficios del Seguro Social está determinado parcialmente por su ingreso bruto ajustado (AGI). El IRS usa una métrica llamada 'ingreso combinado', que es la suma de la mitad de sus beneficios del Seguro Social, su AGI y cualquier interés no imponible. Por lo tanto, un ingreso bruto ajustado más bajo podría significar menos impuestos adeudados sobre sus pagos del Seguro Social.

Además, existen deducciones y créditos que se limitan a hogares de bajos ingresos, donde los ingresos se definen como su ingreso bruto ajustado (quizás con algunas modificaciones).

Para los jubilados adinerados, limitar el ingreso bruto ajustado puede garantizar que pague la prima estándar de la Parte B de Medicare. Las primas comienzan a subir cuando el ingreso bruto ajustado de una pareja supera los $ 176,000 para una pareja o los $ 88,000 para un solo jubilado en 2021.

Mantener su AGI por debajo de los umbrales de ingresos netos de inversión también puede ahorrar impuestos para los jubilados con ingresos considerables de inversiones, incluidos los ingresos por alquiler de propiedades o las ganancias de capital en las ventas de valores. Las parejas con un ingreso bruto ajustado por encima de $ 250,000 pagarán un impuesto adicional sobre la renta neta de inversiones del 3,8% sobre la parte de sus ingresos que supere el umbral.

Por lo tanto, usar un QCD en lugar de recibir una distribución regular y hacer una donación a organizaciones benéficas puede tener ventajas fiscales adicionales. Eso hace que sea la mejor manera para que los jubilados donen a organizaciones benéficas, especialmente si les queda una cantidad considerable de fondos en sus cuentas IRA tradicionales en los años intermedios de su jubilación.



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